1. Nội dung:
Số dư công cụ, dụng cụ (CCDC) phải chi tiết cho các CCDC chưa phân bổ hết, để tiếp tục phân bổ hoặc thông tin của các CCDC đã phân bổ hết giá trị nhưng còn trên sổ chưa được thanh lý.
2. Cách thực hiện:
- Vào menu “Nghiệp vụ“/ Chọn “Nhập số dư ban đầu“
Bước 1: Nhập số dư tổng hợp CCDC:
- Chọn tab “Số dư tài khoản“
- Chọn “Số tài khoản” cần nhập số dư (Số TK cấp chi tiết nhất)/ Ấn “Nhập số dư” hoặc nhấp đúp chuột vào“Số tài khoản” bất kỳ
- Cột “Dư Nợ“: Nhập số tiền dư Nợ đầu kỳ của tài khoản 242 (Bao gồm CCDC + CPTT)
- Cột “Dư Có“: Tài khoản 242 không có số dư bên Có
- Cột “Chi tiết số dư“: Trường hợp số dư tài khoản có theo dõi phát sinh theo phòng ban, theo công trình, theo hợp đồng, theo mã thống kê… thì ấn “Nhập chi tiết số dư” để nhập chi tiết cho từng mục muốn theo dõi theo nhu cầu quản lý (không bắt buộc).
- Ấn “Cất” để lưu lại/ Ấn “OK“
Bước 2: Nhập số dư chi tiết CCDC:
- Chọn tab “Công cụ dụng cụ“/ Ấn “Khai báo CCDC” hoặc vào menu “Nghiệp vụ“/ Chọn “Công cụ dụng cụ“/ Chọn “Khai báo CCDC đầu kỳ…“
- Cột “Mã CCDC“: Kế toán tự đặt mã CCDC để theo dõi và không được trùng với mã CCDC khác
- Cột “Tên CCDC“: Nhập tên CCDC
- Cột “Loại CCDC“: Nếu muốn theo dõi thì thêm mã loại CCDC để theo dõi
- Cột “Nhóm CCDC“: Chọn nhóm CCDC (nếu có)
- Cột “Lý do ghi tăng“: Nhập lý do ghi tăng (nếu có)
- Cột “ĐVT“: Nhập đơn vị tính của CCDC
- Cột “Số lượng“: Nhập số lượng của CCDC
- Cột “Ngày ghi tăng“: Nhập ngày ghi tăng của CCDC
- Cột “Tổng số kỳ PB“: Nhập tổng số tháng phân bổ của CCDC
- Cột “Số kỳ PB còn lại“: Nhập số tháng còn lại chưa được phân bổ của CCDC
- Cột “Giá trị CCDC“: Nhập tổng giá trị của CCDC
- Cột “Giá trị đã phân bổ“: Nhập giá trị CCDC đã được phân bổ các năm trước [= (Giá trị CCDC/ Tổng số kỳ PB) x Số tháng đã phân bổ]
- Cột “Giá trị còn lại“: Giá trị còn lại của CCDC phần mềm tự tính
- Cột “Số tiền phân bổ hàng kỳ“: Số tiền phân bổ hàng tháng của CCDC phần mềm tự tính
- Cột “TK chờ phân bổ“: Chọn tài khoản 242
- Chọn tab “1. Đơn vị sử dụng“
+ Cột “Mã đơn vị“: Chọn bộ phận sử dụng CCDC: Trường hợp có nhiều bộ phận sử dụng CCDC thì chọn từng bộ phận và số lượng tương ứng. Trường hợp chỉ có 1 CCDC mà nhiều bộ phận sử dụng thì phải nhập tỷ lệ phân bổ cho mỗi bộ phận.
+ Cột “Số lượng“: Nhập số lượng sử dụng của từng bộ phận (nếu có)
- Chọn tab “2. Thiết lập phân bổ“
+ Cột “Tỷ lệ PB (%)“: Nhập tỷ lệ phân bổ tương ứng cho từng bộ phận sử dụng chung 1 CCDC
+ Cột “TK chi phí“: Chọn tài khoản hạch toán chi phí khi phân bổ CCDC
+ Cột “Khoản mục chi phí“: Bắt buộc nhập đối với DN hạch toán theo thông tư 133/2016/TT-BTC, còn thông tư 200/2014/TT-BTC thì không bắt buộc
- Ấn “Cất” để lưu lại/ Ấn “OK“
- Các CCDC khác thực hiện nhập tượng tự hoặc khai báo cùng lúc nhiều CCDC bằng cách ấn “Bấm vào đây để thêm mới” để nhập thêm CCDC mới.
