Nội dung:
Đối với các DN có nhiều tài khoản ngân hàng có giao dịch chuyển tiền qua lại giữa các ngân hàng với nhau. Khi chuyển tiền giữa các ngân hàng với nhau không cần phải sử dụng tài khoản trung gian để hạch toán.
Cách thực hiện:
Trường hợp 1: Chuyển tiền giữa các tài khoản ngân hàng bằng (VND)
- Vào menu “Nghiệp vụ” / Chọn “Ngân hàng” / Chọn “Chuyển tiền nội bộ…“
– Nhập tab “Thông tin chung“:
+ Tài khoản đi: Chọn tài khoản ngân hàng chuyển tiền
+ Tài khoản đến: Chọn tài khoản ngân hàng nhận tiền
+ Lý do chuyển: Nhập diễn giải lý do chuyển tiền
– Nhập tab “Chứng từ”
– Hạch toán:
+ TK Nợ: 1121/ TK Có: 1121
+ Nhập số tiền
- Ấn “Cất“
Trường hợp 2: Chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng (VND) sang tài khoản ngoại tệ
– Trường hợp này khi DN cần ngoại tệ để giao dịch. DN chuyển tiền VND để mua ngoại tệ và chuyển vào TK ngân hàng ngoại tệ
– Trước khi thực hiện kế toán vào menu “Danh mục” / Chọn “Khác” / Chọn “Loại tiền“/ Tích bỏ chọn “Ngừng theo dõi” ngay loại tiền ngoại tệ muốn sử dụng.
- Vào menu “Nghiệp vụ” / Chọn “Ngân hàng” / Chọn “Chuyển tiền nội bộ…“
– Nhập tab “Thông tin chung“:
+ Tài khoản đi: Chọn tài khoản ngân hàng chuyển tiền (VND)
+ Tài khoản đến: Chọn tài khoản ngân hàng nhận tiền ngoại tệ
+ Lý do chuyển: Nhập diễn giải lý do chuyển tiền
– Nhập tab “Chứng từ”
– Loại tiền: Chọn loại ngoại tệ tương ứng
– Tỷ giá: Nhập tỷ giá bán ngoại tệ của ngân hàng tại thời điểm giao dịch
– Hạch toán:
+ TK Nợ: 1122/TK Có: 1121
+ Nhập “Số tiền“: Bằng ngoại tệ
- Ấn “Cất“
Trường hợp 3: Chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng ngoại tệ sang tài khoản ngân hàng (VND)
– Trường hợp này khi DN cần có tiền VND để giao dịch. DN chuyển ngoại tệ để bán và chuyển vào TK ngân hàng VND
- Vào menu “Nghiệp vụ” / Chọn “Ngân hàng” / Chọn “Chuyển tiền nội bộ…“
– Nhập tab “Thông tin chung“:
+ Tài khoản đi: Chọn tài khoản ngân hàng chuyển tiền ngoại tệ
+ Tài khoản đến: Chọn tài khoản ngân hàng nhận tiền VND
+ Lý do chuyển: Nhập diễn giải lý do chuyển tiền
– Nhập tab “Chứng từ”
– Loại tiền: Chọn loại ngoại tệ tương ứng
– Tỷ giá: Nhập tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng tại thời điểm giao dịch
– Hạch toán:
+ TK Nợ: 1121/TK Có: 1122
+ Nhập “Số tiền“: Bằng ngoại tệ
- Ấn “Cất“
Xem bài viết cách nhập chứng từ thu, chi tiền gửi ngân hàng vào phần mềm Misa
